{"id":4868,"date":"2023-09-18T08:00:00","date_gmt":"2023-09-18T11:00:00","guid":{"rendered":"https:\/\/www.contabilivre.com.br\/blog\/?p=4868"},"modified":"2026-06-19T13:53:45","modified_gmt":"2026-06-19T16:53:45","slug":"como-contabilidade-pode-ajudar-evitar-fraudes-sempresariais","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.contabilivre.com.br\/blog\/como-contabilidade-pode-ajudar-evitar-fraudes-sempresariais\/","title":{"rendered":"Como a contabilidade pode ajudar a evitar fraudes empresariais"},"content":{"rendered":"\n

A contabilidade tem um importante papel na preven\u00e7\u00e3o de fraudes empresariais, tanto para proteger as opera\u00e7\u00f5es das investidas de criminosos quanto para evitar consequ\u00eancias legais e danos \u00e0 imagem do seu neg\u00f3cio. Isso vale para empresas iniciantes<\/a> e para as j\u00e1 consolidadas no mercado.<\/p>\n\n\n\n

Por meio de t\u00e9cnicas de controle interno, auditoria e monitoramento, \u00e9 poss\u00edvel detectar e evitar irregularidades financeiras, sendo propositais ou n\u00e3o. Basicamente, uma s\u00e9rie de eventos podem ser impedidos, como transa\u00e7\u00f5es irregulares, resultados inconsistentes e \u201cmaquiados\u201d, desvios de receitas, etc.<\/p>\n\n\n\n

Isso vale, at\u00e9 mesmo, para pr\u00e1ticas inadequadas de administra\u00e7\u00e3o que os gestores n\u00e3o t\u00eam ci\u00eancia. <\/p>\n\n\n\n

Leia neste artigo mais sobre a import\u00e2ncia da contabilidade e confira dicas de como ela contribui para evitar fraudes.<\/p>\n\n\n\n

A contabilidade na preven\u00e7\u00e3o de fraudes empresariais<\/strong><\/h2>\n\n\n\n

O papel da contabilidade para prevenir irregularidades come\u00e7a desde antes da abertura de um neg\u00f3cio, na etapa de planejamento e registro empresarial<\/a> (link com erro, verificar). Para que o empreendimento evite problemas no futuro, primeiro \u00e9 preciso definir, de antem\u00e3o, o tipo societ\u00e1rio, o regime de tributa\u00e7\u00e3o, o porte da empresa, entre outros.<\/p>\n\n\n\n

Equ\u00edvocos ou erros nesse momento podem causar problemas fiscais, como pagamento a mais ou a menos dos impostos exigidos. Sem falar que podem abrir brechas para fraudes, extors\u00f5es e outros problemas de compliance<\/em>. Neste caso, contar com um bom contador \u00e9 importante, pois ele poder\u00e1 orientar sobre o que fazer em cada etapa de abertura da empresa.<\/p>\n\n\n\n

Em uma fase posterior, a contabilidade torna-se fundamental para o funcionamento adequado do neg\u00f3cio. Inclusive, para a regulariza\u00e7\u00e3o de uma empresa inapta<\/a>.<\/p>\n\n\n\n

T\u00e9cnicas, pr\u00e1ticas e procedimentos para evitar fraudes empresariais<\/strong><\/h2>\n\n\n\n

Algumas a\u00e7\u00f5es colaboram para a detec\u00e7\u00e3o de inconsist\u00eancias cont\u00e1beis, que apontam para poss\u00edveis fraudes ajudando a preveni-las. A seguir, selecionamos quatro das principais a\u00e7\u00f5es. Confira!<\/p>\n\n\n\n

1. Realizar auditorias internas e externas<\/strong><\/h3>\n\n\n\n

A contabilidade contribui na realiza\u00e7\u00e3o de auditorias internas e externas<\/a> para a identifica\u00e7\u00e3o de eventuais irregularidades na empresa, como mudan\u00e7as indevidas em registros, falsifica\u00e7\u00e3o de documentos, desvios de recursos, etc. Normalmente, quem cuida da contabilidade da empresa tem grande responsabilidade em auditorias internas.<\/p>\n\n\n\n

Todavia, \u00e9 poss\u00edvel contratar empresas que contam com contadores experientes para a realiza\u00e7\u00e3o de auditorias externas. Essas, por serem terceirizadas, tendem a evitar certos problemas que podem afetar a identifica\u00e7\u00e3o de irregularidades, como favorecimentos entre funcion\u00e1rios.<\/p>\n\n\n\n

Vale destacar que as auditorias consistem em revis\u00f5es mais amplas de registros cont\u00e1beis e documentos de contas examinadas. Normalmente, elas operam por amostragem e auxiliam na otimiza\u00e7\u00e3o da gest\u00e3o.<\/p>\n\n\n\n

2. Executar a per\u00edcia cont\u00e1bil<\/strong><\/h3>\n\n\n\n

As per\u00edcias cont\u00e1beis<\/a> envolvem um conjunto de procedimentos e etapas que tem por objetivo identificar se determinados fatos cont\u00e1beis ocorreram e como foram realizados. Elas s\u00e3o mais localizadas e menos amplas do que as auditorias.<\/p>\n\n\n\n

Uma per\u00edcia cont\u00e1bil \u00e9 menos extensa e \u00e9 direcionada a um setor, operando sobre um ato determinado que tem rela\u00e7\u00e3o com o patrim\u00f4nio de uma entidade (jur\u00eddica ou f\u00edsica). Seu foco \u00e9 resolver uma quest\u00e3o espec\u00edfica, normalmente de natureza jur\u00eddica.<\/p>\n\n\n\n

Todavia, uma per\u00edcia consegue fornecer uma avalia\u00e7\u00e3o detalhada do hist\u00f3rico previdenci\u00e1rio, cont\u00e1bil e financeiro da empresa, al\u00e9m de proporcionar evid\u00eancias empregadas como provas no \u00e2mbito judicial ou extrajudicial. Esse procedimento permite identificar erros, inconsist\u00eancias e fraudes empresariais espec\u00edficas. Tamb\u00e9m pode ser usado para impedir que multas ou puni\u00e7\u00f5es sejam aplicadas de forma inadequada.<\/p>\n\n\n\n

Um perito cont\u00e1bil<\/a> monta um parecer t\u00e9cnico em que analisa se a organiza\u00e7\u00e3o se encontra em conformidade com a legisla\u00e7\u00e3o vigente. Para realizar uma per\u00edcia cont\u00e1bil, \u00e9 preciso seguir algumas fases, como de exame, investiga\u00e7\u00e3o, arbitramento, etc.<\/p>\n\n\n\n

Ao final do processo, emite-se um laudo pericial com informa\u00e7\u00f5es sobre o estudo realizado, bem como c\u00e1lculos, balancetes, relat\u00f3rios, entre outros itens analisados. Este documento tamb\u00e9m cont\u00e9m a identifica\u00e7\u00e3o do processo, a metodologia empregada, o objeto da per\u00edcia, os respons\u00e1veis pela per\u00edcia, etc.<\/p>\n\n\n\n

3. Desvencilhar contas de s\u00f3cios e gestores<\/strong><\/h3>\n\n\n\n

Pode ocorrer do planejamento financeiro<\/a> do neg\u00f3cio envolver uma mistura de contas empresariais com os gastos do empreendedor, de s\u00f3cios ou de gestores. Isso pode n\u00e3o ser intencional, mas tem o poder de provocar muitos transtornos fiscais e cont\u00e1beis, al\u00e9m de problemas com entidades governamentais. Em certos casos, pode at\u00e9 ser tratado como possibilidade de fraude.<\/p>\n\n\n\n

Portanto, um contador atento \u00e9 capaz de checar e comparar gastos, a fim de identificar despesas incomuns para a atividade empresarial. <\/p>\n\n\n\n

Ap\u00f3s constatar essa situa\u00e7\u00e3o, ele poder\u00e1 orientar o empreendedor ou os s\u00f3cios sobre como resolv\u00ea-la, come\u00e7ando pela separa\u00e7\u00e3o dos dois conjuntos de contas<\/a>. Em outras palavras, entre o que \u00e9 da empresa e o que \u00e9 dos seus respons\u00e1veis.<\/p>\n\n\n\n

4. Implementar boas pr\u00e1ticas de <\/strong>compliance<\/em><\/strong><\/h3>\n\n\n\n

\u00c9 importante adotar boas pr\u00e1ticas que favore\u00e7am a conformidade das opera\u00e7\u00f5es cont\u00e1beis, a fim de tornar a organiza\u00e7\u00e3o mais segura contra fraudes empresariais. Por exemplo, segregando fun\u00e7\u00f5es entre profissionais diretamente envolvidos com quest\u00f5es fiscais. Com mais gente envolvida, mais pontos de confer\u00eancia e controle podem ser obtidos.<\/p>\n\n\n\n

Passando a fun\u00e7\u00e3o de comprar materiais a um colaborador e a de receber esses itens para outro funcion\u00e1rio. Quem aprova pagamentos n\u00e3o pode ser o mesmo a fazer os lan\u00e7amentos cont\u00e1beis e assim por diante. Nesse caso, uma dica \u00e9 dividir atribui\u00e7\u00f5es seguindo a seguinte l\u00f3gica: quem realiza uma atividade envolvendo recursos financeiros n\u00e3o poder\u00e1 ser o mesmo a fazer o registro cont\u00e1bil dessa atividade nos controles internos.<\/p>\n\n\n\n

Pode acontecer de isso n\u00e3o ser poss\u00edvel, especialmente em empresas pequenas e com equipes menores. Nessa situa\u00e7\u00e3o, outras medidas ser\u00e3o necess\u00e1rias.<\/p>\n\n\n\n

De qualquer forma, para prevenir, identificar e lidar com fraudes \u00e9 fundamental saber quais s\u00e3o as que mais costumam ocorrer. Assim, \u00e9 poss\u00edvel implementar boas pr\u00e1ticas de compliance<\/em> para solucion\u00e1-las. Na \u00e1rea cont\u00e1bil, algumas das a\u00e7\u00f5es mais comuns s\u00e3o:<\/p>\n\n\n\n